ПростБух. Главная
ПростБух. Контакты
ПростБух. Карта сайта
 
Поля платежного поручения
 
Поле 1 - наименование расчетного документа – Платежное поручение.
Поле 2 - форма платежного поручения – 401060, это номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс "Унифицированная система банковской документации"
Поле 3 "N" указывается номер платежного поручения цифрами.
Если номер платежного поручения состоит более чем из трех цифр, платежные документы при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000".
Поле 4 "Дата" -  указывается дата оформления платежного поручения. Число, месяц, год проставляются цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ (ДД - номер дня, ММ - номер месяца, ГГГГ - цифры года) или число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами (полностью).  Например: 17.01.2011 или 17 января 2011.
Поле 5 "Вид платежа" - в платежных поручениях, представляемых в расчетную сеть Банка России для осуществления платежа почтовым или телеграфным способом, проставляется соответственно "почтой" или "телеграфом". В платежных поручениях, представляемых на бумажных носителях для осуществления расчетов электронным способом согласно Положению Банка России от 23.06.98 N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России", опубликованному в "Вестнике Банка России" от 28.08.98 N 61, в этом поле проставляется "электронно". В других случаях данное поле платежного поручения не заполняется. Так, например, поле заполнять не надо, если платежи осуществляются внутри одного филиала. При обычных расчетах через расчетный счет в банке нужно писать "электронно"
Поле 6 "Сумма прописью" - сумма платежа прописью в рублях с начала строки и с заглавной буквы, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, а слово "копейка" ("копейки", "копеек") не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства "=". Например: "Двадцать восемь рублей 10 копеек" или "Сто сорок рублей".
Поле 7 "Сумма" - сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указывается сумма платежа в рублях и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в целых рублях. Например: "28-10" или "140 =" .
Поле 8 "Плательщик" -  наименование плательщика средств. Дополнительно указываются номер лицевого счета клиента, наименование и местонахождение (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, проставленный в поле "Сч. N" плательщика, или указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер лицевого счета клиента проставлен в поле "Сч. N" плательщика и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.
  • Поле 9 "Счет N" - номер лицевого счета плательщика в кредитной организации, в филиале кредитной организации или в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке Росси или правилами ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если плательщиком является кредитная организация, филиал кредитной организации.
  • Поле 10 "Банк плательщика" - наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка плательщика. Если плательщиком средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Плательщик", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк плательщика".
  • Поле 11 «БИК» - проставляется банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика. Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ". Расшифровка слова БИК - банковский идентификационный код.
  • Поле 12 "Счет N" - номер корреспондентского счета банка плательщика. Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если плательщик - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России.
Поле 16 "Получатель" - наименование получателя средств. Дополнительно указываются номер лицевого счета клиента, наименование и местонахождение (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, проставленный в поле "Сч. N" получателя, или указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер лицевого счета клиента проставлен в поле "Сч. N" получателя и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.
  • Поле 13 "Банк получателя" - указываются наименование и место-нахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя. Если получателем средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Получатель", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк получателя".
  • Поле 14 "БИК" - указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя. Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ".
  • Поле 15 "Счет N" - проставляется номер корреспондентского счета банка получателя. Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если получатель - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России, а также при перечислении средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации учреждению Банка России для выдачи наличных денег филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета.
  • Поле 17 "Счет N" - номер лицевого счета получателя в кредитной организации, филиале кредитной организации или номер лицевого счета в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если получателем является кредитная организация, филиал кредитной организации.
Поле 18 "Вид оп." - вид операции. Проставляется шифр (01) согласно "Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках" приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 N 66 и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61, с учетом изменений и дополнений. В платежном поручении всегда проставляется шифр (01), так как каждому платежному документу присвоен свой шифр, так “01” — Платежное поручение, “02” — Платежное требование, “09” – Мемориальный ордер и т.д.
Поле 19 "Срок плат." - срок платежа, не заполняется до специальных указаний Банка России.
Поле 20 “Наз. пл.” - назначение платежа кодовое - не заполняется до указаний Банка России.
Поле 21 “Очер. плат.” - очередность платежа. Проставляется очередность платежа в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России или поле не заполняется в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России. Определить очередность платежа, можно прочитав статью “Об очередности платежей со счетов, открытых в банке”.
Поле 22 “Код” - не заполняется до указаний Банка России.
Поле 23 “Рез. поле” - резервное поле. Заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России.
 
Поле 24 "Назначение платежа" - назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог (выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается), также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. Так, например, назначение платежа - «Оплата по договору б/н от 15.05.2007г. за путевку».
Поле 43 "М.П." (место для печати) и поле 44 "Подписи" - плательщиком проставляются оттиск печати (в случае ее наличия) и подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленных кредитной организации, филиалу кредитной организации или подразделению расчетной сети Банка России образцов.
Поле 45 “Отметки банка плательщика” - проставляются штамп (штампы) кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, дата и подпись ответственного исполнителя.
Поле 62 “Поступ. в банк плат.” - Поступило в банк плательщика. Дата поступления платежного поручения в банк плательщика по правилам, установленным для поля "Дата".
Поле 71 “Списано со сч. плат.” - Списано со счета плательщика. Дата списания денежных средств со счета плательщика по правилам, установленным для поля "Дата”
Поле 60 “ИНН” - ИНН плательщика, если он присвоен. ИНН - это идентификационный номер налогоплательщика юридического или физического лица, заполняется на основании выданного налогоплательщику соответствующими налоговыми службами «Свидетельства о постановке на налоговый учет». Для плательщика/получателя - физического лица указывается 12-разрядный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для плательщика/получателя - юридического лица (как российского, так и иностранного) идентификационный номер налогоплательщика указывается 10-разрядный ИНН.
Поле 61 “ИНН” - ИНН получателя, если он присвоен. Пояснение смотри в поле 60.
Полях 101-110 различных налогов и сборов
В полях 101-110 указывается информация, установленная Министерством РФ по налогам и сборам, Министерством финансов РФ и Государственным таможенным комитетом РФ.
Данные поля заполняются только при оформлении платежа перечисления налогов, взносов, сборов.
Для других случаев платежных поручений - эти поля остаются пустыми.
 
Поле 101 "Статус плательщика"  - указывается двузначным показателем статуса налогоплательщика. Этот показатель может принимать значения от 01 до 15, в соответствии с Приказом Минфина России от 24.11.2004 N 106.
Код / Статус налогоплательщика (плательщика сборов):
01 Юридическое лицо
02 Налоговый агент
03 Сборщик налогов и сборов
04 Налоговый орган
05 Территориальные органы Федеральной службы судебных приставов
06 Участник внешнеэкономической деятельности
07 Таможенный орган
08 Плательщик иных платежей, осуществляющий перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации (кроме платежей, администрируемых налоговыми органами)
09 Индивидуальный предприниматель               
10 Частный нотариус
11 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
12 Глава крестьянского (фермерского) хозяйства
13 Иное физическое лицо - клиент банка (владелец счета)
14 Налогоплательщики, производящие выплаты физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 235 Налогового кодекса Российской Федерации)
15 Кредитная организация, оформившая расчетный документ на общую сумму на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, уплачиваемых физическими лицами без открытия банковского счета
 
Поле 102, 103 "КПП" – код причины постановки на учет (9-разрядный). Он присваивается организации при постановке на учет по месту ее нахождения. В платежном поручении заполняется как код плательщика, так и код получателя средств.
 
Поле 104 "КБК " - код бюджетной классификации (7-разрядный). По каждому виду налога указывается свой код бюджетной классификации.
 
Поле 105 "Код ОКАТО" - Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления, по которому определяется код муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налогов (сборов). Этот код присвоен каждому муниципальному образованию на территории России (городу, району, поселку и т. д.). Как узнать коды ОКАТО? Коды можно найти в Общероссийском классификаторе объектов административно-территориального деления ОК 019-95 (ОКАТО), который утвержден постановлением Госстандарта России от 31 июля 1995 г. № 413
 
Поле 106 "Основание платежа" показатель основания платежа, который имеет 2 знака и принимает следующие значения:
ТП платеж текущего года без нарушения срока (текущий платеж)        
ЗД добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам
ТР требование налогового органа        
РС погашение рассроченной задолженности в соответствии с графиком рассрочки
ОТ погашение отсроченной задолженности
РТ погашение реструктурируемой задолженности
ВУ погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления
ПР Перечисление в счет погашения задолженности, приостановленной ко взысканию
АП погашение задолженности по акту проверки            
АР погашение задолженности по исполнительному документу
 
Поле 107 "Налоговый период" - показатель налогового периода, который имеет 10 знаков, восемь из них имеют смысловое значение, а два являются разделительными знаками и заполняются точками (".").
Показатель используется для указания периодичности уплаты налога (сбора) или конкретной даты уплаты налога (сбора), установленной законодательством о налогах и сборах, - "число.месяц.год".
Периодичность уплаты может быть месячной, квартальной, полугодовой или годовой. Налоговый период состоит из следующих знаков:
 
Первые два знака показателя налогового периода предназначены для определения периодичности уплаты налога (сбора), установленной законодательством о налогах и сборах, который указывается следующим образом:
Д1 -первая декада месяца;
Д2 -вторая декада месяца;
Д3 -третья декада месяца;
МС - месячный платеж;
КВ - квартальный платеж;
ПЛ - полугодовой платеж;
ГД - годовой платеж.
В 4-м и 5-м знаках показателя налогового периода: для месячных платежей - проставляется номер месяца текущего отчетного года; для квартальных платежей - номер квартала; для полугодовых - номер полугодия.
Номер месяца может принимать значения от 01 до 12, номер квартала - от 01 до 04, номер полугодия - 01 или 02. При уплате налога один раз в год 4-й и 5-й знаки показателя налогового периода заполняются нулями.
В 3-м и 6-м знаках показателя налогового периода, в качестве разделительных знаков проставляются точки (".").
В 7 - 10 знаках показателя налогового периода указывается год, за который производится уплата налога.
Если законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора) и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты.
 
Примеры заполнения показателя налогового периода:
"МС.02.2011" – платеж за февраль 2011 года;
"КВ.01.2011" – платеж за 1 квартал 2011 года;
"ПЛ.02.2011" - платеж за второе полугодие 2011 года;
"ГД.00.2011" – платеж за 2011 год.
 
Поле 108 "Номер документа"  – В этом поле проставляются номера документов, являющихся основанием по уплате налога/сбора. Например, номер требования налогового органа об уплате налога/сбора, номер решения о рассрочке, номер решения об отсрочке, номер решения о реструктуризации и т.д. При отсутствии документа – проставляется 0.
 
Поле 109 "Дата документа"  – проставляется дата документа являющегося основанием перечисления налога/сбора. Например, дата подписи налогоплательщика в налоговой декларации (расчете), дата акта проверки, дата решения об отсрочке и т.д.
 
Поле 110 "Тип платежа" - имеет 2 знака и принимает следующие значения:
НС уплата налога/сбора
ВЗ уплата взносов
АВ уплата аванса/ предоплата (в т.ч. декадные платежи)
ПЕ уплата пени
ПЦ уплата процентов
АШ административные штрафы
ИШ иные штрафы
СА налоговые санкции
Скачать демо-версию ПростБуха ( 26.8 Мбайт)
© 2009-2013, WEBaby Corp.
 
© 2009-2013, WEBaby Corp. Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя. При полном или частичном использовании материалов, ссылка на сайт обязательна www.prostbuh.ru